天津破获特大虚开增值税发票案 涉案金额8.12亿

　　近日，天津警方成功破获一起涉案金额高达8.12亿元的虚开增值税专用发票案。此案从2016年4月税务机关发现可疑线索开始，到今年3月底移送检察机关，前后历时近一年。

　　去年4月，天津市国家税务局第三稽查局在检查时发现，天津盈富通贸易有限公司已经超过3个月未进行报税，属于高风险企业。于是，税务工作人员立即对该公司展开调查。

　　天津市国家税务局第三稽查局副局长张健：我们到达企业注册地之后，发现企业根本没有固定的经营场所，人员也没有找到，应该可以确定是走逃户。第二个，通过它的账簿发现，没有生产经营所必需的成本费用，没有应付账款和预收账款。作为一个企业来讲，没有费用支出，这是很不正常的。

　　税务工作人员又通过防伪税控系统查询，对盈富通公司购进货物的名称与销售货物的名称进行核对发现，该公司存在购销货物名称不符的情况，甚至还出现了蹊跷的资金回流。

　　张健：通过查找它的银行账户，发现它在三个银行账户中，有两个出现了资金回流。资金回流就是它打给购货方的资金，又回到了自己的账户上，同时这个资金是明显的当天进到账户，然后当天就转移走了。

　　增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，就其实现的增值额征收的一个税种。增值税的计算方式是税款抵扣，即以销售税额，扣除进项税额，其差额就是增值部分应交税额。税务机关怀疑，盈富通公司很有可能通过进出项不符、甚至是虚假交易的方式，来获得较低的应交税额，甚至是不交税。

　　经过数月的调查，税务机关发现，天津盈富通贸易有限公司涉嫌虚开增值税专用发票，且开票金额特别巨大，于是向天津港公安局报案。截至目前，3名嫌疑人已全部落网，此案已移送检察机关。

　　接到税务机关报案后，天津港公安局与税务机关立即成立联合专案组，2016年6月，警方立案侦查。经过调查发现，该公司从2015年12月就已经处于走逃状态，公司的法人代表周某也并不是公司的实际经营人。

　　天津港公安局经侦支队侦查员李金全：只能是通过银行查询，调取公司的相关流水信息、开户情况，去确定他背后的操作人是谁。然后再确定了股东张某某，银行实际操作人是姜某，这两个人形成了一个中心圈子。通过对外进行散开式的排查，确定了以这两个人为核心的犯罪团伙。

　　2016年9月，天津警方对张某某和姜某同时收网，将该案的两名主要犯罪嫌疑人抓获。通过讯问，警方又发现了新的情况。

　　天津港公安局经侦支队政委王建华：从表面上看是张某在实际控制这个公司，实际李某是大股东，进项大部分是李某在联系。

　　2016年11月，警方根据奔赴河北省唐山市，将犯罪嫌疑人李某逮捕归案。至此，该案的三名主要犯罪嫌疑人全部落网，并先后被检察机关批准逮捕。根据犯罪嫌疑人的供述，从2014年12月至2015年11月，在不到一年的时间内，李某、张某某、姜某三人通过盈富通公司共计开出进出项不一致的增值税专用发票870份，金额8.12亿余元，税额高达1.18亿余元。这些虚开的增值税发票不仅用于企业偷逃税款，同时也向下游企业非法出售，来获取7%到8%的所谓开票费。

　　目前，此案已移送检察机关提起公诉，向盈富通公司非法购买、虚开增值税发票的企业负责人也已另案处理。

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